曾被追捧為“減肥藥概念股”的諾泰生物遭證監(jiān)會(huì)行政處罰以及上交所紀(jì)律處分，原因是科創(chuàng)板上市首年就虛增營(yíng)收3000萬，虛增利潤(rùn)總額2595.16萬元。

諾泰生物收到《行政處罰決定書》

12月17日晚間，江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司（ST諾泰，688076，以下簡(jiǎn)稱“諾泰生物”）公告稱，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》。此次處罰涉及上市公司諾泰生物，以及趙德中、趙德毅、金富強(qiáng)、童梓權(quán)、谷海濤、徐東海等6位時(shí)任高管被給予警告，并被罰款，金額總計(jì)為7620萬元。

上交所對(duì)諾泰生物及有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分

此外，12月17日晚間的另一條公告顯示，上交所還對(duì)諾泰生物及上述責(zé)任人下發(fā)了紀(jì)律處分決定書。上交所對(duì)公司及6位責(zé)任人予以公開譴責(zé)，并認(rèn)定，趙德中三年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，一年內(nèi)不接受趙德中控制的其他企業(yè)提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件；五年內(nèi)不接受ST諾泰提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件。

業(yè)內(nèi)認(rèn)為，對(duì)趙德中的最后一條處罰意味著，諾泰生物五年內(nèi)無法進(jìn)行再融資申請(qǐng)。

諾泰生物成立于2009年4月，總部位于浙江杭州，在連云港及杭州建德分別擁有生產(chǎn)基地，2021年5月在上交所科創(chuàng)板掛牌上市。

在司美格魯肽、替爾泊肽等GLP-1減肥藥爆火的背景下，諾泰生物因?yàn)閾碛卸嚯脑纤庍€曾是受市場(chǎng)追捧的減肥藥概念股。此外，公司也進(jìn)入了多肽制劑領(lǐng)域。12月8日，公司宣布2.2類新藥司美格魯肽片獲得臨床試驗(yàn)申請(qǐng)受理通知書，該管線擬用于減重。

原本當(dāng)紅的減肥概念股為何被處罰？《行政處罰決定書》提到兩大違法事實(shí)，一個(gè)是2021年年報(bào)存在虛假記載，另一個(gè)是公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容。

對(duì)于2021年科創(chuàng)板上市首年虛假記載，《行政處罰決定書》顯示，2021年12月，諾泰生物向浙江華貝藥業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“浙江華貝”）轉(zhuǎn)讓藥品技術(shù)及上市持有許可人權(quán)益，并于12月28日確認(rèn)業(yè)務(wù)收入3000萬元。浙江華貝既不具備支付技術(shù)轉(zhuǎn)讓款的資金實(shí)力，也不具備實(shí)際應(yīng)用該技術(shù)的生產(chǎn)能力和銷售渠道。同期，諾泰生物策劃向浙江華貝增資。浙江華貝向諾泰生物支付的技術(shù)轉(zhuǎn)讓款最終來自諾泰生物的增資款。諾泰生物技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)收入。該業(yè)務(wù)導(dǎo)致諾泰生物2021年年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入3000萬元，虛增利潤(rùn)總額2595.16萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的20.64%。

對(duì)于公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容，《行政處罰決定書》顯示，2023年12月12日，諾泰生物披露《向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》（以下簡(jiǎn)稱《募集說明書》），發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券4.34億元，期限6年。2023年12月21日，諾泰生物披露《向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)果的公告》，共募集4.34億元。截至2025年4月24日，諾泰生物贖回可轉(zhuǎn)債40440張，“諾泰轉(zhuǎn)債”累計(jì)轉(zhuǎn)股429.956萬張。2025年4月25日，“諾泰轉(zhuǎn)債”在交易所摘牌。在當(dāng)時(shí)公告的《募集說明書》中，“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息”部分公開披露了公司2021年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。如前所述，諾泰生物2021年虛增營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)總額2595.16萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載利潤(rùn)總額的20.64%，其《募集說明書》中“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息”相關(guān)內(nèi)容存在重大虛假內(nèi)容。

《行政處罰決定書》認(rèn)為，上述違法事實(shí)，有諾泰生物相關(guān)情況說明、業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)憑證、銀行資金流水、詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。對(duì)此，諾泰生物以及時(shí)任相關(guān)負(fù)責(zé)人曾提出申辯意見，以不予處罰或減輕處罰。但是證監(jiān)會(huì)最終復(fù)核認(rèn)定，諾泰生物向浙江華貝轉(zhuǎn)讓技術(shù)與向浙江華貝增資兩項(xiàng)交易在發(fā)生時(shí)間、資金流向、交易金額等方面聯(lián)系密切，整體形成資金閉環(huán)，商業(yè)邏輯存在明顯異常，諾泰生物技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)、不應(yīng)確認(rèn)收入的事實(shí)清楚，證據(jù)充分。當(dāng)事人未能提交充分、有效的證據(jù)推翻上述認(rèn)定。

從處罰結(jié)果來看，上市公司諾泰生物被責(zé)令改正，給予警告，并被處以4740萬元罰款。時(shí)任諾泰生物副董事長(zhǎng)、公司實(shí)控人之一趙德中被給予警告，并被處以1300萬元罰款；時(shí)任諾泰生物董事長(zhǎng)、董事趙德毅被給予警告，并處以500萬元罰款；時(shí)任公司董事兼總經(jīng)理、副董事長(zhǎng)金富強(qiáng)被給予警告，并處以330萬元罰款；時(shí)任諾泰生物董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理童梓權(quán)、時(shí)任諾泰生物副總經(jīng)理谷海濤被給予警告，并分別處以300萬元罰款；時(shí)任諾泰生物財(cái)務(wù)總監(jiān)徐東海被給予警告，并處以150萬元罰款。

早在2024年10月，諾泰生物就曾公告稱，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)等，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。2025年7月，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，公司被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，簡(jiǎn)稱變?yōu)椤癝T諾泰”。

如今正式收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》，相關(guān)處罰也終于落地。諾泰生物在最新的公告中稱，截至公告披露日，公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常有序開展。對(duì)于《行政處罰決定書》中涉及的相關(guān)事項(xiàng)，公司將引以為戒，積極落實(shí)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制流程建設(shè)，提升內(nèi)控合規(guī)。