《商業(yè)銀行資本管理辦法》自今年起實(shí)施后，與之配套的銀行高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求出臺(tái)。

11月1日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》（下稱《驗(yàn)收規(guī)定》），明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，推動(dòng)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。《驗(yàn)收規(guī)定》共七章四十七條，自印發(fā)之日起施行。

《驗(yàn)收規(guī)定》明確，該規(guī)定適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)規(guī)定劃分為第一檔的、已實(shí)施和擬實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。監(jiān)管部門允許其按照不同風(fēng)險(xiǎn)模塊分步實(shí)施、分別申請(qǐng)。

按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，第一檔商業(yè)銀行是指符合任一條件的商業(yè)銀行：一是并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上；二是境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

對(duì)于申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法的商業(yè)銀行，《驗(yàn)收規(guī)定》要求其應(yīng)具備良好的公司治理機(jī)制，具備健全的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制并經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還需要滿足監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)連續(xù)3年不低于2級(jí)、應(yīng)具備完備的信息系統(tǒng)等要求。

在申請(qǐng)驗(yàn)收方面，《驗(yàn)收規(guī)定》要求商業(yè)銀行申請(qǐng)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)進(jìn)行自評(píng)。在自評(píng)基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行認(rèn)為具備實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法條件或滿足在操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)要求的，自主向監(jiān)管部門提交評(píng)估申請(qǐng)。

監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)材料，決定是否受理并開展申請(qǐng)驗(yàn)收。對(duì)于尚未達(dá)到申請(qǐng)條件的商業(yè)銀行，不予受理。受理商業(yè)銀行評(píng)估申請(qǐng)后，監(jiān)管部門可運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等各種方法開展評(píng)估，揭示商業(yè)銀行存在的問(wèn)題，提出整改要求，出具評(píng)估意見。

金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，相較于實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級(jí)方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量資本，能夠提升資本計(jì)量的精細(xì)化程度。允許具備條件的銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，有利于促進(jìn)銀行不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強(qiáng)化系統(tǒng)整合和自動(dòng)化程度，形成基于風(fēng)險(xiǎn)量化的決策機(jī)制，促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化。同時(shí)，從單家機(jī)構(gòu)來(lái)看，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的銀行，實(shí)施高級(jí)方法對(duì)資本充足率有正向作用。

在持續(xù)監(jiān)管上，《驗(yàn)收規(guī)定》則明確提出，對(duì)驗(yàn)收通過(guò)或有條件驗(yàn)收通過(guò)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法或采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門實(shí)施持續(xù)監(jiān)管，確保商業(yè)銀行持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監(jiān)管要求。對(duì)未能持續(xù)滿足監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門可視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施，并要求銀行限期整改。

“從銀行業(yè)整體來(lái)看，由于實(shí)施機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，對(duì)行業(yè)資本充足水平不會(huì)產(chǎn)生顯著影響?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人說(shuō)道，金融監(jiān)管總局將做好資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收準(zhǔn)備，結(jié)合銀行的申請(qǐng)意愿、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、系統(tǒng)建設(shè)水平及實(shí)際工作情況，科學(xué)制定工作方案。以“成熟一家、驗(yàn)收一家”為基本原則，全面落實(shí)驗(yàn)收要求，嚴(yán)格控制驗(yàn)收質(zhì)量，合理把握驗(yàn)收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開展驗(yàn)收工作。