1月19日，上海證券交易所（簡稱“上交所”）發(fā)布《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀律處分實施標準（2024年1月修訂）》（下稱《紀律處分實施標準》）。

本次修訂主要有四方面內(nèi)容，一是完善獨立董事責任認定標準。按照權(quán)責匹配原則，針對性細化了獨立董事責任認定的考慮因素及從輕、減輕、免除實施紀律處分的情形，補充了不能減免責任的具體情形，體現(xiàn)過罰相當、精準追責。同時，就《上市公司獨立董事管理辦法》規(guī)定的選任管理、履職保障、履職手段等事項，增加了涉及違規(guī)的處理標準，及時追究上市公司及相關(guān)人員違規(guī)責任。

二是新增科創(chuàng)板公司違規(guī)處理標準。明確科創(chuàng)板上市公司適用《紀律處分實施標準》，將科創(chuàng)板上市公司的核心技術(shù)人員納入相關(guān)監(jiān)管對象，并重點明確了紅籌企業(yè)重大非關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、紅籌企業(yè)存托憑證相關(guān)信息披露違規(guī)、科創(chuàng)屬性相關(guān)事項信息披露違規(guī)、表決權(quán)差異安排違規(guī)、違反科創(chuàng)板特別規(guī)定的股票買賣行為等處理標準。

三是加大對資金占用的懲處力度。為從嚴打擊侵占上市公司利益行為、督促控股股東及實際控制人實際償還占用資金，就占用資金巨大拒不償還，嚴重損害上市公司、投資者利益的，對組織、指使占用的控股股東、實際控制人，新增視情形一定期間不接受該控股股東、實際控制人及其控制的其他發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。

四是完善典型違規(guī)的類案處理標準。其一，結(jié)合監(jiān)管實踐，重點補充了財務(wù)造假或舞弊等違規(guī)行為的處理標準，并明確了惡性違規(guī)公開譴責的處理檔次；其二，總結(jié)案例經(jīng)驗，修訂更新財務(wù)資助違規(guī)、業(yè)績預(yù)告違規(guī)、未履行承諾違規(guī)、股票買賣違規(guī)等多項標準；其三，優(yōu)化完善區(qū)分責任時考量的具體情節(jié)，如履職過程、履職條件等。