因出具的保薦書等文件存在虛假記載，廣發(fā)證券股份有限公司（下稱“廣發(fā)證券”，000776.SZ、01776.HK）最終被證監(jiān)會合計罰沒1021.698萬元。

9月22日，廣發(fā)證券發(fā)布公告稱，證監(jiān)會認(rèn)為公司在為美尚生態(tài)景觀股份有限公司（下稱“美尚生態(tài)”，股票簡稱為“*ST美尚”，300495.SZ）2018年非公開發(fā)行股票提供保薦服務(wù)過程中，存在出具的保薦書等文件存在虛假記載、未審慎核查美尚生態(tài)發(fā)行募集文件的真實性和準(zhǔn)確性等違法行為。

公告顯示，證監(jiān)會對廣發(fā)證券責(zé)令改正，給予警告，并沒收保薦業(yè)務(wù)收入94.34萬元，并處以94.34萬元罰款；沒收承銷股票違法所得783.02萬元，并處以50萬元罰款。同時，對*ST美尚項目保薦代表人王鑫、楊磊杰給予警告，并分別處以25萬元罰款。

“目前公司經(jīng)營情況正常，將進(jìn)一步強化投行業(yè)務(wù)內(nèi)控機制，提高規(guī)范運作意識，切實履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，全面提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量?！睆V發(fā)證券在公告中稱。

截至9月22日收盤，廣發(fā)證券A股報收15.00元/股，漲1.97%；港股報收11.00港元/股，漲1.48%。

合計被罰沒971.70萬元并遭警告

公告表示，經(jīng)證監(jiān)會查明，廣發(fā)證券存在兩方面違法事實：一是廣發(fā)證券出具的保薦書等文件存在虛假記載。二是廣發(fā)證券在擔(dān)任保薦（主承銷）機構(gòu)期間未勤勉盡責(zé)，包括：核查大額銀行存款賬戶程序設(shè)計不到位，對美尚生態(tài)銀行存款函證程序執(zhí)行不到位；對應(yīng)收賬款的函證程序、盡職調(diào)查程序執(zhí)行不到位；對2018年非公開發(fā)行股票的募投項目走訪程序執(zhí)行不到位；對美尚生態(tài)重要銀行借款合同查驗不到位；對美尚生態(tài)申請文件、證券發(fā)行募集文件中無證券服務(wù)機構(gòu)專業(yè)意見支持的內(nèi)容，未獲取充分的盡職調(diào)查證據(jù)和作出獨立判斷。

證監(jiān)會認(rèn)為，廣發(fā)證券在為美尚生態(tài)2018年非公開發(fā)行股票提供保薦服務(wù)過程中，未遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，未勤勉盡責(zé)地對美尚生態(tài)的發(fā)行申請文件進(jìn)行審慎核查，出具的保薦書等文件存在虛假記載，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十二條的違法行為。

“廣發(fā)證券未審慎核查美尚生態(tài)發(fā)行募集文件的真實性和準(zhǔn)確性的行為，違反了《證券發(fā)行與承銷管理辦法》（證監(jiān)會令第 144 號）第二十八條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十一條所述‘其他違反證券承銷業(yè)務(wù)規(guī)定的行為’。”證監(jiān)會進(jìn)一步指出。

公告顯示，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會決定：對廣發(fā)證券責(zé)令改正，給予警告，合計罰沒1021.698萬元；對王鑫、楊磊杰給予警告，并分別處以25萬元罰款。

值得一提的是，因上述違法行為，廣發(fā)證券已于今年4月17日和7月17日，分別收到了證監(jiān)會的《立案告知書》和《行政處罰事先告知書》。

美尚生態(tài)實控人被終身禁入證券市場

另一方面，據(jù)7月14日美尚生態(tài)發(fā)布的公告，證監(jiān)會認(rèn)定，美尚生態(tài)及其時任董事長王迎燕、董事徐晶存在五大違法事實：

一是美尚生態(tài)2015年公司招股說明書、2015年至2019年年報、2020年半年報、2016年非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報告書、2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券募集說明書等信息披露文件存在虛假記載；二是未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及資金占用；三是未按規(guī)定披露重大訴訟事項；四是未如實披露控股股東歸還資金占用情況；五是美尚生態(tài)非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。

證監(jiān)會查明，美尚生態(tài)在2012年至2020年6月期間合計虛增凈利潤高達(dá)4.57億元，導(dǎo)致相關(guān)招股說明書、定期報告、發(fā)行文件中存在虛假記載。多份財報顯示，2017年至2021年，美尚生態(tài)凈利潤同比連續(xù)5年下滑，其凈利潤自2020年起持續(xù)虧損。

此外，美尚生態(tài)非公開發(fā)行于2018年9月獲得證監(jiān)會同意批復(fù)，并于2019年3月成功發(fā)行募得資金9.30億元。但是，美尚生態(tài)在提交非公開發(fā)行文件時并未如實披露王迎燕非經(jīng)營性資金占用情形、發(fā)行申請文件所依據(jù)的三年一期財務(wù)報表存在虛假記載的情形，構(gòu)成欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。

證監(jiān)會指出，王迎燕作為美尚生態(tài)時任董事長、總經(jīng)理、實際控制人，是美尚生態(tài)欺詐發(fā)行行為直接負(fù)責(zé)的主管人員；徐晶作為公司董事，美尚生態(tài)實際控制人之一，與王迎燕是夫妻關(guān)系，在報送、披露的發(fā)行申請文件上簽字并保證信息披露真實、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員。

綜上，證監(jiān)會決定對美尚生態(tài)責(zé)令改正，給予警告，并處以1330萬元罰款；對王迎燕給予警告，并處以1510萬元罰款；對徐晶給予警告，并處以53萬元罰款。

此外，證監(jiān)會還對王迎燕采取證券市場終身禁入措施，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。